ROT-avdrag kan vara värt att undersöka innan du beställer renoveringsarbete. Många känner till avdraget vid större projekt, men undrar också om det kan gälla när det handlar om att måla om några rum, tapetsera eller utföra andra mindre arbeten i bostaden. Svaret beror på vilken typ av arbete som ska göras, vilken bostad det gäller och om villkoren för ROT-avdrag är uppfyllda.
Den här guiden går igenom grunderna: vad ROT-avdrag innebär, vilken del av kostnaden som kan omfattas, vilka saker du bör kontrollera och varför det är klokt att reda ut frågorna innan arbetet börjar.
Vad är ROT-avdrag?
ROT är en skattereduktion för vissa arbeten inom reparation, underhåll samt ombyggnad och tillbyggnad. Den kan i vissa fall minska kostnaden för arbetsdelen av ett arbete som utförs i en bostad som du äger och använder enligt Skatteverkets regler.
För godkänt ROT-arbete är avdraget enligt reglerna för 2026 normalt högst 30 procent av den godkända arbetskostnaden inklusive moms. Det gäller inte automatiskt hela fakturan. Material, resor, maskiner och andra kringkostnader räknas normalt inte in i underlaget för ROT-avdrag.
Kan ROT-avdrag gälla för målning och tapetsering?
Ja, vissa måleriarbeten och arbeten med tapeter kan omfattas. Det kan exempelvis handla om att måla väggar eller tak inomhus eller tapetsera i en bostad. Men bedömningen beror på förutsättningarna i det enskilda fallet.
Det är särskilt viktigt att skilja mellan olika typer av bostäder och olika delar av fastigheten. Reglerna kan skilja sig mellan småhus och bostadsrätter, och arbete på fasad, fönster eller gemensamma delar av en byggnad bedöms inte alltid på samma sätt som arbete inne i den egna bostaden. Därför bör man kontrollera just det arbete man planerar, i stället för att anta att all målning ger rätt till avdrag.
Gäller det bara stora renoveringar?
Nej. Det avgörande är inte enbart om projektet är stort eller litet, utan om arbetet omfattas av ROT-reglerna och övriga villkor är uppfyllda. Ett mindre arbete kan därför vara värt att kontrollera på samma sätt som ett större projekt.
Om du funderar på att måla om några rum, tapetsera eller göra andra förbättringar kan det vara lämpligt att undersöka ROT-avdrag innan du beställer arbetet. Flera små arbeten blir däremot inte automatiskt godkända bara för att de utförs samtidigt. Varje arbetsmoment behöver bedömas utifrån reglerna.
Vilka kostnader omfattas?
ROT-avdrag beräknas på den godkända arbetskostnaden, inte på hela priset. Be därför om en offert där arbetskostnad och övriga kostnader framgår tydligt.
- Arbetskostnad: kan omfattas om arbetet och villkoren är godkända.
- Material: ger normalt inte rätt till ROT-avdrag.
- Resor och transporter: räknas normalt inte som avdragsgrundande arbetskostnad.
- Utrustning och andra kringkostnader: omfattas normalt inte av avdraget.
En tydlig uppdelning gör det lättare att förstå hur priset har beräknats och vilken del som eventuellt kan ligga till grund för ROT-avdrag.
Vem kan använda ROT-avdrag?
Det finns flera villkor. Bland annat behöver du normalt äga bostaden där arbetet utförs och använda den på det sätt som reglerna kräver. Du behöver också ha tillräckligt med skatt att räkna av skattereduktionen mot. Det finns dessutom årliga beloppsgränser och regler för vilka arbeten som godkänns.
För bostadsrätter är det också viktigt att kontrollera vem som ansvarar för den del som ska renoveras. Arbeten inne i bostaden kan bedömas annorlunda än arbeten på utsidan eller på gemensamma delar av fastigheten. Ägande, bostadstyp och arbetets exakta omfattning spelar därför roll.
Hur stort är ROT-avdraget 2026?
Enligt reglerna för 2026 är ROT-avdraget normalt högst 30 procent av den godkända arbetskostnaden. Det årliga taket för ROT är 50 000 kronor per person. ROT och RUT tillsammans får normalt uppgå till högst 75 000 kronor per person och år, inom de villkor som gäller.
Det betyder inte att alla automatiskt kan utnyttja hela beloppet. Hur mycket du faktiskt kan få beror bland annat på hur mycket godkänt arbete du köper, hur mycket ROT- eller RUT-avdrag du redan har använt och hur mycket skatt du har att räkna av reduktionen mot. Kontrollera alltid den senaste informationen hos Skatteverket innan du gör en budget utifrån avdraget.
Vad bör du kontrollera innan arbetet beställs?
- Att arbetet du vill få utfört kan omfattas av ROT-reglerna.
- Att bostaden och din ägar- eller boendesituation uppfyller villkoren.
- Att offerten tydligt skiljer mellan arbete, material och andra kostnader.
- Hur mycket ROT-avdrag du eventuellt redan har använt under året.
- Att du har tillräckligt med skatt för att kunna utnyttja reduktionen.
- Hur betalningen ska göras och vilka krav som gäller för att företaget ska kunna begära utbetalning från Skatteverket.
Hur fungerar avdraget på fakturan?
ROT-avdrag hanteras vanligtvis genom att företaget gör avdraget på fakturan för den del av arbetskostnaden som kan omfattas. Därefter ansöker företaget om utbetalning från Skatteverket. Det är viktigt att känna till att avdraget är preliminärt tills Skatteverket har prövat ansökan. Om villkoren inte är uppfyllda kan du behöva betala tillbaka den del som inte godkänns.
Betalningen måste uppfylla Skatteverkets krav, bland annat reglerna om elektronisk betalning. Kom därför överens om hur fakturering och betalning ska gå till innan arbetet startar.
Sammanfattning
Om du funderar på att renovera, måla om eller tapetsera kan det vara klokt att kontrollera möjligheten till ROT-avdrag innan du beställer arbetet. Avdraget är inte begränsat enbart till stora renoveringar, men det gäller inte automatiskt alla små eller stora arbeten. Det är typen av arbete, bostaden och dina personliga förutsättningar som avgör.
Dida Allservice AB utför bygg- och renoveringsarbeten i Stockholm, Uppsala och närliggande områden. Om du planerar ett arbete kan du beskriva vad som ska göras och be om en tydlig offert med arbetskostnaden specificerad. Då blir det lättare att kontrollera om ROT-avdrag kan vara aktuellt innan du fattar beslut.
Observera: Detta är allmän information och ingen garanti för att ett visst arbete ger rätt till ROT-avdrag. Regler och individuella förutsättningar kan påverka bedömningen. Kontrollera alltid aktuell vägledning hos Skatteverket.